财务管理模拟实验报告
一、实验过程
本次试验分十四组，一组六人，分别担任总裁、财务总监、信息总监、供应总监、市场总监以及销售总监。六人分工合作进行为期五天的模拟经营一家公司。五天中，我们要进行六年的经营业务，每年分四个季度。经营初期我们持有三千四百万的流动资金，和一栋原价值六千二百万的厂房，以及两条原价值一千九百万的生产线，外加几个在生产产品和产成品。每一组初期已借短期无息借款一千万，并可借公司所有者权益一倍的利息率为8%每年的长期借款，也就是八千九百万。
我们是第十三组，成员分别有：总裁-负责公司的整体运作情况；财务总监-负责财务管理和会计核算工作；信息总监-负责现金流动及统计；供应总监-负责产品生产和材料采购；市场总监-负责观察市场动向，市场开拓，新产品研发和ISO认证；销售总监-负责产品的销售和确认订单。
我在我们小组中担任信息总监的职务，主要是管理公司现金的各项支出收入的流动。确保公司有足够的资运转。
由于我们都是第一次进行模拟公司的实训，所以对公司的流程运转都不够清楚了解，所以第一年的第一季度工作是由老师指导完成的。我们的运作流程是根据总裁的任务清单上一步一步来的，根据清单次序，每完成一个任务便打一个勾直到一个季度结束。
在第一年和第二年，由于广告费的投放失误，导致订单数量少，销售收入上不去。于是我们把时间和精力都放在了产品研发，市场开拓和ISO认证上。根据市场走向预测以及后几年订单观察，我们开发了乙产品和丙产品，开拓了国内市场以及亚洲市场，并投资了ISO9000认证。在第二年，我们还租了一个Z厂房，开发了两条半自动生产线和一条全自动生产线。由于投资项目太多，现金流动压力大，所以在第一年和第二年我们公司分别借了两次金额为四千万的长期贷款。这也导致我们今后五六年的还贷压力增加。
在前两年的亏损后，第三年因为广告费的投放策略正确，所以我们公司终于出现了小幅度的盈利。盈利虽少，但还是给了我们极大的鼓励。随之而来的第四年也是盈利状态，但因为第四年有一笔大订单因为账期太长，无法在当年到款，而且我们的盈利幅度一直都很小，所以直接导致了第五年年初的流动资金极为不足。由于急需资金，第五年我们在订单的选择上都是选的数量不多且基本上能本年到账的单子。但是因为计算失误，在下订单时多算了一个乙产品，最后只能向别家公司买一个回来，于是能获得的利润就更低了。而且在年初为了换取流动资金，我们还将公司本身的自有厂房卖掉缓解现金压力。为了在第六年能有更多的资金，再加上巨大的还贷压力和厂房需求，我们在第五年末的时候还发行了债券。所以在第五年，我们由之前的小幅度盈利又变回了亏损状态。
而到了第六年，因为要还长期贷款，到期债券，以及购买新的厂房等各项现金支出，而销售收入又不够的情况下，公司经营到最后还是亏损了。我们小组，成为了十四个小组里的最后一名。
二、体会、感受
因为是第一次经历这样的实训，所以我们都没什么经验。所以在公司的各
种决策上还是出现了很多失误，对公司未来的发展考虑得不够周到，在各种开发投资上不够大胆，这都是我们最后经营失败的原因。